国际惯例在我国涉外经济中的运用及对策研究

倪学伟 王玫黎

一、导言
国际惯例是指各国在长期交往的实践中逐步形成的具有法律拘束力的默示行为规则。在国际法性质的领域、包括国际公法、国际私法、国际经济法、海商法、海关法等中，都有大量的国际惯例存在。在调整国家之间的关系和协调国家之间的经济往来方面，国际惯例发挥着不可或缺的重要作用，成为国家之间交往，特别是国家之间经济合作的重要法律规范。
一般来说，国际惯例具有以下显著的特点：
1、多数国家承认和接受，具有较为普遍的适用性；
2、各国在重复类似行为的实践时，认为具有法律上的拘束力，自觉予以遵守；
3、具有不成文性，或仅仅是国际民间组织整理成文、未经过政府签订条约予以认可；
4、历史上，国际惯例从产生、形成到大多数国家予以认可，往往需要经过较长的时间。 在现代社会中，随着科技的发展，国际惯例产生、形成的时间大为缩短。
根据不同的标准，可以对国际惯例进行不同的分类。在我国的涉外经济领域中，最具有意义的分类方法是根据拘束力的大小，将国际惯例分为强制性国际惯例和任意性国际惯例两类。强制性的国际惯例是任何国家和当事人都必须遵守的惯例。任意性的国际惯例是指只有当事人在其法律关系中选择适用时才有法律拘束力的国际惯例。在涉外经济领域中，这种任意性的国际惯例最为普遍，也最具有研讨价值。本文就是从这种任意性的国际惯例入手来研究我国涉外经济领域中国际惯例的适用及对策的。

二、国际惯例在我目涉外经济中的运用
随着对外开放的深化，我国越来越多的公司和企业参与对外贸易和国际交流。在涉外经济往来中，另一方主体一般都是外国企业、公司或个人，即主体具有涉外性，随之形成了涉外经济关系或涉外民事关系。对外交往关系中所建立的涉外法律关系，在运用法律的选择上，国内法往往由于历史背景、社会、经济制度、立法技巧等等的差异而不能取得令人满意的效果，最佳的方案就是采用国际上的习惯做法以统一双方的行为。在各国实践中，国际惯例也的确贯穿于整个国际经济贸易领域，而且取得了良好的效果。
我国对外开放十多年来，在涉外经济领域中逐步地参照和采用了国际惯例，使涉外经济活动在日益法制化的同时，也日益与国际习惯做法“合轨”，从而使涉外经济活动逐渐国际化。国际惯例在我国涉外经济中的具体适用有：
（一）我国采用了国际商会整理形成的《国际贸易术语解释通则》、《华沙牛津规则》，尤其对CIF、FOB、C&F三种价格条件采用较多。价格条件的采用为我国对外贸易谈判价格、运费、保险费的负担和运输风险的分担设定了基本框架，简化了谈判内容，加速了对外贸易进程。这在我国短时间内无法大规模迅速提高外贸人员业务素质的条件下，广泛地、积极地参与国际贸易是很有帮助的。
（二）在对外运输，特别是在远洋运输中，尽管我国至今未参加1924年的《海牙规则》以及1968年的《维斯比修正案》和1978年的《汉堡规则》，但在长期具体实践中，我国按照国际上的通行做法，实行了承运人驾驶船舶过失免责和管理船舶过失免责的制度，但对管货过失、火灾等不得免责，确保了远洋运输中船、货方的利益，发展壮大了远洋船队，也保证了对外贸易运输的安全和高效。
（三）在对外贸易结算与支付方面，我国采用了国际商会制订的《跟单信用证统一惯例》。该惯例经过多次修订，现行的是1983年的修订本，国际上几乎所有国家和地区的银行办理跟单信用证业务时都采用此惯例。我国银行采用此惯例办理跟单信用证业务，与世界各国银行做法吻合一致，为国内的对外贸易单位提供了最迅捷、方便的结算与支付服务。
（四）在税收方面，按照国际上的习惯做法，给予外商投资企业，对外贸易企业以最大的优惠。比如，对生产性外商投资企业，除属于石油，天然气，稀有金属，贵重金属等资源开采项目的以外，其他经营在10年以上的，从开始获利的年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收。对外资的优惠，充分体现了国际上对外商投资企业税收从轻的习惯做法。
（五）按照国际上的习惯做法，优化海关环境，实行普通关税税率和最低关税税率，建立保税仓库，保税工厂、设立上海外高桥保税区、天津港保税区、深圳福田，沙头角保税区等，为进出口贸易、转口贸易、“三来一补”企业，外商投资企业等提供简捷的通关规程和优惠的关税政策。
（六）经济特区的建立是我国大规模运用国际惯例发展涉外经济的试验地和集中地。在深圳、珠诲、汕头、厦门、 海南经济特区内，实行一系列不同于内地的特殊经济政策，在宽松的政治、经济、法律、行政、海关等环境下，三资企业，外贸公司等可以大范围地采用国际惯例，与国际通行做法合二为一，成为学习，消化和运用国际惯例的“窗口”。事实证明在我国涉外经济实践中，国际惯例的运用、发展和普及是开始于经济特区，进而在经济开发区、沿海沿边地区，以及内地得到应用，并日益取得显著的经济和社会效益。而以各国发展对外经济的实践来看，在一个国家的某些地区设立“自由关税区”、“自由贸易区”，“自由加工区”等，也是一种习惯作法。我国的经济特区就类似于这种习惯做法。因此，从宏观上讲，我国设立经济特区本身就是对国际惯例的具体运用。

三、我国涉外经济中国际惯例的运用及对策研究
我国运用国际惯例于涉外经济实践已经取得了令人瞩目的成就，但与国际最通行做法相比还有相当差距，在一定程度上影响了进一步改革开放和对外交流，有碍于涉外经济国际化。我们经过初步研究，认为在我国涉外经济领域运用国际惯例时，应着重解决以下方面的问题:
(一)从目前社会主义经济发展的程度上分析，我们可以进一步缩小计划经济的成分，大力发展社会主义市场经济。国家从宏观上调控社会经济，在基本大方向正确的前提下，运用价值规律和市场调节功能促进全社会经济的发展。涉外经济以国内经济的强大为依托，又反过来推动国内经济的发展。在国际经济领域完全凭借价值规律和市场机制进行调节，生产发展和经营成效取决于是否按价值规律办事。国际惯例、习惯做法是国际大市场经济的产物。我国经济全面市场化以后，自然地就为涉外经济领域乃至国内经济领域运用国际惯例创造了相适宜的环境，避免了用行政的、法律的、经济的等外在化手段推行国际惯例。市场化的经济本身就与国际惯例存在一种“亲合力”，市场化经济本身就要求适用国际惯例。因此，社会主义经济全面市场化是我国涉外经济领域适用国际惯例最根本的一个对策。
(二)修改、变通不合国际常规的做法，为我国尽早恢复《关税和贸易总协定》(GATT)缔约国地位创造条件。《关税和贸易总协定》是战后调整国际贸易关系的基本法规，其内容包括进出口货物征收关税等方面的最惠国待遇，实行关税减让，取消数量限制，对进口货物在国内税收和国内商业规章方面实行国民待遇等等。目的是推行和保证国际贸易的自由化。由于我国过去长期闭关锁国，与国际社会少有经贸往来，即使有少量经贸往来，也是在僵化的旧体制下进行，与国际通行做法格格不入。关贸总协定在战后国际经济秩序中极其重要，我国恢复其缔约国地位，对促进我国涉外经济的发展，使我国经济充分进入国际经济大循环具有十分重要的意义。修改、变通不合国际常规的做法，就要求以关贸总协定的规定为标准，对旧的经济体制，外贸模式，税收制度等进行彻底改革。比如，我国海关从1992年1月1日起，在征税、统计方面采用了新的《海关进出口税则》，该税则就是以目前国际通行的《商品名称及编码协调制度》为基础制定的。目前已有183个国家和地区采用《协调制度》编制进出口税则和进行进出口统计，而这些国家和地区大多是我国的贸易伙伴，同时，关贸总协定关税减让谈判也是以《协调制度》统计的数据作为谈判的基础。因此，我国海关的这一改革将为我国恢复关贸总协定缔约国地位扫除一个障碍。
(三)参照国际惯例，制定切实可行的涉外法律、法规、规章、制度并确保其贯彻执行。没有法制，就没有保障。立法工作是执法、司法和保护合法者的基础工作。在涉外经济领域，制定法律、法规与适用国际惯例并不是矛盾的，两者可以有机地结合并互相推进。当一个国家参与国际交往时，如果它的法律规定与国际通常做法严重冲突，那是不可能进行正常和广泛往来的，在这种情况下参照国际惯例制定涉外法律，将国际通行做法用国家法律的 形式确认并固定下来使之成文化，并保证其实施就成了进行正常国际往来的必然要求。我国对外开放以来，制定了《中外合资经营企业法》、《中外合作经营企业法》、《外贸企业法》 等等一系列的涉外法律，这些都是从我国实际出发，参照国际惯例而制定的，是国际惯例的成文化、法律化、具体化，执行这些法律规定，就是在我国涉外经济领域适用国际惯例。但是，同时应该清醒地认识到，由于对外开放和改革的阶段性，我国已经制定的一些涉外法律在将国际惯例法律化时是有所保留和选择的，这是我国客观条件的必然要求。随着改革力度的加大和对外开放的深化，在制定涉外法律时应该更全面更完整地纳入国际惯例和国际习惯做法，这当然是以坚持国家主权和保护国家经济利益为前提的。
(四)进一步改善投资环境，整顿工作作风，提高办事效率，按国际习惯做法管理涉外经济。投资环境包恬软环境和硬环境两个方面。在软环境中，政治、经济、法律等方面显得尤为重要，政治稳定，市场经济发育完全，法律规定合理健全等，可以成为吸引外商投资的重要内容。在硬环境中，我国特区和开发区基本具备“七通一平”的要求，但沿江、沿边地区和内地的硬环境远远不够理想。由于历史的缘故，中国行政机构臃肿，办事效率低下，外商投资和对外投资的审批程序过于繁琐，官僚主义倾向严重，外商投资的积极性受到一定程度的制约。按国际惯例，我国可以采用“一站式服务”和“自动核可制”以提高工作效率。
(五)加强外贸知识，法律知识的教育，提高涉外经济工作人员业务素质。我国对外开放的时间不长，外贸人才储备匮乏，专业院校培养学生人数有限，不能满足对外贸易的需要。这就要求外贸单位加强对现有工作人员的教育培养，使其熟知涉外经济法律、法规，掌握国际通行习惯做法，精通涉外业务。因此，我们有必要在涉外经济领域建立一种与正规教育相并行的规范化专业教育体系，培养、训练新型专业人才，追踪最新国际经贸习惯发展趋势，及时更新业务知识，与国际最新经贸实践保持同步，充分发挥人的主动性，掌握对外经济往来的主动权。

四、结束话
国际惯例具有悠久的历史和旺盛的生命力。当行之有效的国际惯例上升为国际条约时，又会产生新的国际惯例，并以此循环。我国建立社会主义市场经济体制，将更多地参与国际经济交往，国际惯例作为国际条约的必不可少的补充，在我国涉外经济中的适用将会越来越普遍。深入研究国际惯例的有关理论，并取其有益部分为我所用，必将有助于我国经济特区乃至全国经济的发展，有助于我国更快，更早地融入世界经济展的潮流，实现强国富民的宏愿。


本文首次发表于西南政法大学成教院学报1994年第2期。
倪学伟 广州海事法院法官。电话：020-3406 3886 电子邮箱：nxw8859@163.com
王玫黎 西南政法大学教师。

云南省人民政府


云南省小额信贷扶贫管理办法
云南省人民政府


一、总则
第一条 为更进一步规范、完善小额信贷扶贫管理工作，管好用好小额信贷扶贫资金，不断提高小额信贷扶贫效果，根据《中国农业银行云南省分行“小额信贷”扶贫贷款管理实施细则（试行）》的有关规定，结合我省小额信贷扶贫工作的实际，重新（修订）完善《云南省小额信贷扶
贫管理办法》（以下简称《办法》）。
第二条 小额信贷扶贫是银行、财政、社会力量向贫困农户提供小额有偿有息的信贷资金，实行“有偿使用、小额短期、整贷零还、小组联保、滚动发展”的原则，并指导帮助支持贫困农户实现可持续发展的一种全新的扶贫方式。同时并将贯穿于解决相对贫困问题的全过程。
第三条 小额信贷扶贫以贫困村为重点，以贫困户为对象，是一项行之有效的综合性扶贫措施，金融系统，扶贫、财政以及妇联、共青团等部门应密切合作，各司其职，推动我省小额信贷健康、有序、快速发展。

二、机构设置与职责
第四条 省、地州市、县在同级扶贫开发领导小组内设立小额信贷扶贫领导小组及工作机构。省、地州市、县各级农行相应设立管理小额信贷扶贫贷款的机构，确保机构协调上的联系配合。
第五条 省小额信贷办公室设在省扶贫办内，负责全省小额信贷扶贫的组织实施工作，其主要职责是：
1．代省扶贫开发领导小组制定全省小额信贷扶贫的总体规划、实施方案以及拟定小额信贷扶贫的有关规定及管理办法等；
2．统筹计划，确定规模，调配资金，监测审计，组织对小额信贷扶贫进行政策调研，总结交流经验，加强人员培训；
3．宏观指导和监督检查各地和有关部门贯彻执行中央及省委、省政府有关小额信贷的方针、政策，小额信贷的业务工作和各项规章制度的执行情况。
第六条 地、州、市小额信贷办公室主要职责是：
1．代地州市扶贫开发领导小组编制全区小额信贷工作规划、年度计划，按照省小额信贷办公室有关规定拟定全区小额信贷扶贫的具体贯彻实施意见；
2．指导县、乡小额信贷的业务工作；
3．培训县、乡小额信贷的业务人员，搞好统计监测，组织好小额信贷政策调研；
4．加强与农行的联系合作，确保农行小额信贷扶贫贷款及时、足额到位；
5．配合有关部门，加强对县、乡小额信贷扶贫资金的检查、审计和监察工作。
第七条 县级小额信贷办公室主要职责是：
1．代县级扶贫开发领导小组编制小额信贷扶贫工作规划、年度计划；
2．审查、检查小额信贷扶贫项目，搞好统计监测；
3．加强与农行的联系与合作，确保农行信贷资金安全、及时、足额发放到群众手中；
4．管理乡（镇）小额信贷工作站工作，抓好培训，组织好配套服务；
5．配合有关部门加强对乡（镇）小额信贷资金的抽查、审计工作。
第八条 乡（镇）小额信贷工作站主要职责是：
1．代本乡（镇）人民政府编制乡（镇）小额信贷扶贫工作规划和年度计划；
2．选定扶贫对象，搞好建档立卡工作，组建管理各中心和联保小组工作，建立健全工作站站长、会计、出纳、信贷员岗位责任制，建立健全中心主任、小组长工作职责和岗位责任；
3．帮助贫困户选好项目，并围绕项目提供产前、产中、产后各项服务；
4．坚持每月召开一次中心会议，确保中心会议制度化、正常化，协助农行做好放贷工作，并认真负责地按农行《“小额信贷”扶贫贷款委托代收代管协议》做好信贷资金管理、收回及再贷工作。
第九条 中心主任职责是：
1．组织小组成员选择开发项目，申请扶贫资金；
2．每月召开一次中心会议，交流生产经验，传递市场信息，开展技术培训，落实联保责任，宣传扶贫政策；
3．协助信贷员做好放款、收款及回收再贷工作。
第十条 小组长职责是：
1．监督组员参加中心会议，监督组员执行规章制度；
2．组织组员讨论、选择、实施好生产项目，确定贷款数额，合理使用贷款，落实联保责任；
3．团结互助，督促组员按期还款付息和缴纳小组基金；
4．协助工作站人员开展社区精神文明建设，参与社区发展规划的制定。
第十一条 省农业银行管理小额信贷扶贫贷款的机构，其主要职责是：
1．在省扶贫开发领导小组的统筹安排下，下达年度小额信贷扶贫贷款计划；
2．负责农行小额信贷扶贫贷款的业务工作；
3．按照农总行有关规定，拟定管理小额信贷扶贫贷款的有关管理实施细则、办法，并定期进行监督、检查；
4．承担全省各地、州、市、县扶贫信贷业务人员的培训工作；
5．定期检查各地、州、市、县小额信贷扶贫到户的帐务，配合省级有关部门对各地、州、市、县小额信贷扶贫到户资金进行审计和监察。
第十二条 地、州、市农行管理小额信贷扶贫贷款的机构，其主要职责是：
1．按照省农行下达的小额信贷计划，及时下达到所辖各县支行；
2．按照农总行及省分行的有关规定，拟定全区小额信贷扶贫贷款的有关贯彻办法，并定期进行监督、检查；
3．管理全区小额信贷扶贫贷款到户资金的业务工作；
4．培训县级扶贫信贷业务人员；
5．定期检查县级小额信贷扶贫贷款到户帐务，配合有关部门对各县小额信贷扶贫到户资金进行审计。
第十三条 县农业银行管理小额信贷扶贫贷款的机构，其主要职责是：
1．严格按照上级下达的扶贫贷款计划，及时审查贷款项目，发放贷款。根据实际情况，确需调整贷款计划的，须报上级主管部门批准；
2．管理乡（镇）农行小额信贷资金的业务工作；
3．培训县支行所辖小额信贷扶贫贷款工作人员和财会人员；
4．定期检查乡（镇）农行小额信贷扶贫到户资金的帐务，配合有关部门对乡（镇）小额信贷扶贫到户资金进行审计；
5．搞好统计工作，及时、准确地提供各类账表和票据。
第十四条 凡是利用银行贷款开展小额信贷扶贫的乡（镇），有营业所的必须配备1—2名专贷员，无营业所的，必须由县支行指派1—2名专贷人员，或由2—3个乡（镇）组成信贷组，配备2—3名信贷员具体负责小额信贷扶贫资金的发放，并与乡（镇）工作站共同配合做好小额
信贷扶贫工作。基层营业所、信贷组其主要职责是：
1．按照农业银行下达的小额信贷扶贫到户资金规模计划，依据乡（镇）小额信贷工作站提供的贫困户贷款规模及生产项目花名册，1个月内要与贫困户签订贷款合同，及时、足额地把农行小额信贷扶贫资金发放到农户手中；
2．自主发放贷款，与乡（镇）共同做好回收以及回收再贷工作；
3．加强对贷款的检查和贷款档案的管理工作，确保贷款的使用用途和使用效益；
4．加强对小额信贷专职信贷员的管理工作，使信贷员尽职尽责地做好资金的发放和回收工作，最大限度地避免贷款资金风险；
5．按回收资金总额的5‰和回收利息总额的5％的标准，每个季度结算一次，给乡（镇）工作站支付手续费。

三、运行机制
第十五条 小额信贷扶贫是打好扶贫攻坚战，切实解决贫困温饱的重要举措。在省委、省政府统一领导下，实行双线管理体制：项目管理与资金管理相互分离，又相互衔接即：农行直接负责小额信贷扶贫资金的管理，间接参与贷款农户项目的实施；政府职能部门间接协助农行做好资金
的管理工作，直接负责贷款农户项目的实施。使用财政、上海帮扶资金实行小额信贷的乡（镇），则仍按省对地州市、地州市对县的管理体制进行管理。
第十六条 由政府基层工作站承贷承还的运行机制向由农业银行直接与农户建立借贷关系，将资金直接投放到户的方向过渡，是规范和完善我省小额信贷扶贫到户运行机制的一项重大决策。实行这一新的运行机制，既符合中央的金融政策，又从法律、法规上确立了农业银行与贫困户的
借贷关系，明确了债权债务，同时也从客观上化解了政府部门统贷统还带来的金融风险和利益损失，对促进我省小额信贷扶贫工作向更高层次发展，加快扶贫攻坚步伐都有着非常重要的意义。
第十七条 实施新的运行机制始终要坚持“五不变”、“八不准”。“五不变”即：一是坚持扶贫到户的方针不变，确保贫困户能得到有效的资金扶持；二是坚持小额贷款对农户不抵押、不担保的原则不变；三是坚持“整贷零还、小组联保”的核心机制不变；四是坚持雪中送炭，适时
投放资金的原则不变；五是坚持滚动发展，连续扶持3年的办法不变。“八不准”即：不准提高贷款利率，不准提前扣收利息，不准扣留贫困户各种陈旧欠款，不准提前收贷，不准明贷暗收、明贷暗存，不准挤占挪用、转移用途，不准在贷款投放中变相加息，不准贻误农时。

四、资金管理
第十八条 凡采取小额信贷方式用于扶贫到户的资金，实行统一计划、统筹安排、统一管理的原则，农行小额信贷扶贫贷款，由省扶贫开发领导小组全面统筹，农行系统全面管理，财政及上海帮扶资金由省扶贫开发领导小组实施全面管理。地、州、市、县对小额信贷资金的实施规模有
计划权和调控权；县对乡（镇）、地、州、市对县资金的调整，必须在同级小额信贷办公室和农行共同研究统一后才能调整，但须把调整后的情况报省小额信贷办公室备案。县对乡（镇）资金的调整必须报地、州、市小额信贷办公室、农行审批同意后才能实施。
第十九条 各类小额信贷资金均实行有偿有息、循环滚动使用3年的原则，即：对具体的地区、县、乡核定的计划可以连续滚动使用三年，三年为一周期，周期内对工作搞得好的乡（镇）基数只增不收，并同时允许对计划内的资金根据当地的发展扶持规划实行回收循环再贷，贷款回收
率必须保证在90％以上。
第二十条 严格规范执行小额信贷整贷零还制度是搞好小额信贷工作至关重要的关键。根据我省各地的特殊情况，年还款周期原则上限定在24次、12次二种不同形式。各地应根据自己的情况，确定形式并报省小额信贷办公室备案。
第二十一条 农行小额信贷扶贫贷款计划下达后，地、州、市、县农业银行应及时将资金调度到位。1个月内必须投放到户。回收再贷资金，在贷款前提条件具备的情况下，农行应抓紧审查，保证1个月内投放到户，尽最大努力避免资金的闲置，确保资金回收再贷率达80％以上。
第二十二条 为确保小额信贷扶贫严格按省委、省政府的要求顺利开展，省财政每年安排一定资金，作为工作站经费补助。地、州、市、县财政要把小额信贷办公室工作经费纳入年度财政预算，以确保工作机构业务的正常开展。原使用农行贷款省财政给予贷款额2．88％的经费补助
，使用财政资金和上海帮扶资金的乡（镇），从利息收入中开支工作经费的规定不再执行。使用财政资金和上海帮扶资金，按规定收取的利息不再上交省级，直接交给乡（镇）财政所，由财政所视贷款的回收情况，对照银行的做法，按回收贷款额5‰和回收利息5％的标准，每个季度结算
一次支付给工作站，作为手续费，以奖励工作站加强贷款的回收管理。
第二十三条 凡用于小额信贷扶贫到户的资金利息均严格按照国家当年颁布的专项扶贫贷款利率和贫困户实际用款天数计收，坚持利随本清。
第二十四条 对贫困户投放贷款坚持小额信贷的原则，每一次投放额度应为1000—1500元。对扶持效果好，还款及时的贫困户，可以连续扶持，贷款额度可增加到2000元，但最高限额不得超过3000元。
第二十五条 坚持小组基金、中心基金缴纳和管理制度，是搞好小额信贷，防范风险的重要手段，根据《银行通则》的有关规定，凡使用信贷资金实施小额信贷扶贫的乡（镇），可采取中心、小组成立之初一次性预收的办法交由基层工作站代管。使用上海帮扶和省财政资金的乡（镇）
仍然按云小扶字〔1998〕1号文件的有关规定执行。
第二十六条 凡使用省财政、上海帮扶资金实施小额信贷的乡（镇），仍坚持“有偿使用，按期归还”的原则，对到期收回的资金首先确保中央借款的归还，余额部分调回预算，按国务院和省清理整顿财政信用资金的规定重新安排使用。

五、财务管理与核算
第二十七条 小额信贷的财务管理必须严格遵循国家的法律、法规，做到制度健全，操作规范。
第二十八条 利用各类小额信贷扶贫资金的乡（镇）工作站，财务管理仍按云小扶字〔1998〕1号文件《云南省小额信贷扶贫财务管理办法》、《云南省小额信贷扶贫会计制度》执行。
第二十九条 切实加强内部财务管理工作，各级小额信贷办公室和乡（镇）工作站必须配备合格的财务人员，会计和出纳不得由同一人兼任，出纳不得兼任稽核、会计档案管理以及收入、费用、债权、债务帐目的登记工作。坚持由乡（镇）工作站代管中心、小组基金制度，设专帐管理
。
第三十条 乡（镇）工作站、农行营业所（或信贷组）应按月、按季及时向上一级管理部门呈报信贷财务月报表、季报表，并按时呈报年终决算报表。
第三十一条 县扶贫办及县农业银行要定期或不定期地组织专人对乡（镇）信贷财务进行核帐，查现、查库、稽核，确保资金的安全运行。

六、监测与评估
第三十二条 监测与评估是保证小额信贷扶贫到户工作顺利实施的重要环节，是必不可少的一项管理措施。各级小额信贷办公室及各乡（镇）工作站必须按期完成有关统计监测数据的收集、整理，定期汇总上报，坚持月报表制度和年末效益统计制度。
第三十三条 小额信贷扶贫工作的监测与评估，分经常性监测、评估和阶段性监测、评估。阶段性监测、评估由省小额信贷办公室统一实施，经常性监测评估由各县小额信贷办公室按月实施。
第三十四条 搞好农行系统与扶贫系统的协调配合工作。各级农业银行要定期向同级扶贫部门及时提供资金的发放、回收及回收再贷的计划执行情况。各级扶贫部门也应经常向各级农行反馈扶贫资金及扶贫项目的实施效益情况，互通情况密切合作。
第三十五条 建立小额信贷资金安排的举报制度。各级扶贫部门和农行机构，尤其是乡（镇）人民政府和村民委员会要结合政务、村务公开，广泛接受社会监督。对小额信贷扶贫过程中出现的违法违纪问题，要采取过硬措施，加以整改，并及时向上级管理部门报告，对既不报告又不整
改的，要追究同级负责人的责任。

七、奖励与惩罚
第三十六条 建立小额信贷目标管理责任制。目标管理要紧紧与贷款规模发放、扶持贫困户数量、还款率、回收再贷率各项制度建设、组织机构和农户实施项目的效益挂钩，以还款率和扶持农户的效益作为奖罚的核心纳入政府考核，实行省对地州市，地州市对县的办法，层层建立工作
量化目标管理责任制。
第三十七条 对实施小额信贷目标管理责任制成效显著的地州市县，通过检查验收，省委、省政府将给予奖励。对实施效果差的，给予通报批评，并对主要领导干部，视其情况，给予行政处罚。

八、附则
第三十八条 对1998年下发执行的《云南省小额信贷扶贫管理办法》、《云南省小额信贷财务管理办法》、《云南省小额信贷扶贫会计制度》和《中国农业银行云南省分行“小额信贷”扶贫贷款管理实施细则（试行）》执行过程中与本办法有矛盾的，均以本办法为准。
第三十九条 本办法由云南省扶贫开发领导小组办公室负责解释。
第四十条 本办法自发文之日起执行。



2000年6月19日