安徽省黄山市人民政府


关于印发黄山市鼓励和扶持企业上市若干政策规定的通知

黄政〔2009〕22号


各区、县人民政府，黄山风景区管委会，黄山经济开发区管委会，市政府各部门、各直属机构：
《黄山市鼓励和扶持企业上市若干政策规定》已经市政府第25次常务会议同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。
二○○九年十月十五日　　　　

为抓住当前资本市场发展的有利时机，切实有效地激励我市企业加快上市融资步伐，促进一批成长性好、发展潜力大的企业通过上市做大、做优、做强，成为带动全市经济又好又快发展的龙头骨干力量，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《安徽省人民政府关于加强对小企业个体工商户和农户金融服务的意见》（皖政〔2009〕59号）的规定，特制定本政策规定。
第二条本规定适用于我市上市后备企业、拟上市企业和上市培育对象企业。
上市后备企业是指：生产经营和资金投向符合国家、省、市产业政策，盈利能力强、成长性高、发展前景好，法人治理结构健全、运作较为规范，基本符合上市要求，且有在近三年内运作上市设想及初步方案的企业。
上市后备企业采取企业申报、主管部门举荐、市金融办审核的办法择优遴选。
拟上市企业是指：已进行股改、正式与有企业上市执业资格的券商和会计事务所等中介机构签订合作协议、进入实质性运作，并经市金融办认定的企业。
上市培育对象企业是指：经市企业上市办公室审核确认，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等相关法律法规，改组（变更）设立股份有限公司并与券商等中介机构签订了改制辅导协议等各类上市工作证明文件，进入改制辅导程序但尚未完成首次公开发行股票的企业。
第三条鼓励和扶持企业上市工作的指导思想是：按照“政府引导、政策扶持、资金支持、鼓励促进”的原则，积极发挥政府部门的职能作用和扶持奖励政策的激励促进效应，引导和鼓励更多的企业上市发行股票募集发展资金，扩大企业规模，完善公司治理结构，建立现代企业制度，提升企业盈利水平，增强企业的可持续发展能力，推动全市经济又好又快地发展。
第四条鼓励和扶持企业上市工作的重点是：推动企业分层分批发起设立股份有限公司；大力培育拟上市企业群体；坚持分类指导，鼓励企业多渠道上市。
第五条鼓励和扶持企业上市工作的原则和目标是：以科学发展观为指导，本着“企业自愿、市场主导、政府推动”的原则，按照“储备一批、培育一批、改制一批、辅导一批、上市一批”的梯度推进工作思路，力争从2010年起，每年有3-5户企业完成股改、2-3户企业进入上市辅导、1-2户企业实现上市，到2015年，全市上市公司达到10家以上。
第六条对企业上市在税收上予以扶持。
（一）企业在整体改制或变更为股份公司时，因财务核算等原因造成上市障碍，有关部门要主动沟通协调，积极支持企业的资本运作。在审计评估后，净资产增值部分应补缴的所得税和因上市要求规范税收政策而对以前年度应补缴的增值税和所得税，以及需要对土地、房产、车船等产权过户而产生的营业税、契税、房产税、土地增值税等，征缴后地方留成部分由同级财政实行即征即补，全部补助企业用于生产发展。
（二）企业在争取上市期间（指企业与券商等中介机构签订了改制或辅导协议，进入实质运作阶段）支付的有关费用，凭合法有效凭证，经税务部门核准同意后可以计入当年经营成本；期间年纳税额以不低于上年纳税额15%的环比增速增长的，超过15%部分的地方留成，由地方财政补贴给改制后的企业，补贴期限至上市止（一般不超过3年）。
（三）改制辅导企业进行增资扩股、利润分配、股权转让或进行资产重组过程中所发生的个人所得税，地方财政实得部分按即征即补的办法，全部补贴给纳税人。
（四）企业在改制上市过程中，以不动产或无形资产作价投资入股，参与接受方利润分配并与接受投资方共同承担投资风险的，税务部门不征收营业税。企业在申报上市过程中支付的有关费用，可以摊入当年成本列支。
（五）企业实现上市后，上缴地方税收以超过15%的环比增速增长的，对超过15%的增幅部分，第一年按地方财政实得部分的全额，第二年按地方财政实得部分的50%，由受益财政对企业予以奖励。
第七条对企业上市在用地上予以扶持。
（一）拟上市企业所需建设用地，国土部门优先安排土地使用计划指标，并及时报批，保障企业项目用地。
（二）企业按上市要求进行股份制改造时，原以划拨方式取得的土地，如不改变用地性质，可办理土地出让手续，其中：工业项目用地价格按照我市政策规定的最低价标准执行。
（三）企业因上市需依法征收集体土地的，在符合规划并确保农民各项补偿到位的前提下，对企业缴纳的税收，由同级财政按地方留成部分对企业予以补贴。
第八条企业因股份制改造和上市规范要求，需通过新设立股份有限公司对资产进行并购重组的，其存量资产转让过户中涉及的各项行政事业收费，以及涉及工商税务变更登记、房地产及水、电、通讯等设施过户、资产转让等有关行政事业收费事项，凡政策规定能够免收的一律予以免收，不能免收的按政策规定下限执行。
第九条市发改、财政、经委、农委、科技等部门对上市公司和上市后备企业优先安排或向国家、省申报各类政策性扶持资金和国债项目补助资金；优先向国家、省推荐申报高新技术企业、技术创新企业等资格。
第十条企业因上市进行股改后，原按政策规定未享受完的各项优惠政策继续保留；因政策原因不能享受的，补交或多交地方财政所得部分按即征即还的办法，奖励返回企业。
第十一条对企业上市采取奖励政策。在2010年成功实现上市的，给予企业一次性奖励300万元；在2011年成功实现上市的，给予企业一次性奖励200万元；在2012年以后（含2012年）成功实现上市的，给予企业一次性奖励100万元。
其中对小企业上市成功的，按省政府“皖政〔2009〕59号”规定执行，即：由省及地方财政分别给予上市费用10%的补贴。如地方财政补贴的“上市费用10%”部分小于以上奖励标准的，按以上奖励标准兑现；如地方财政补贴的“上市费用10%”部分大于以上奖励标准的，按实际计算额兑现。
对通过借壳、买壳、吸收合并等形式上市的企业，凡上市后公司注册地设在黄山的，参照以上奖励标准执行。
以上奖励资金，凡属市属企业的，由市财政全额承担；属区县企业的，由市财政承担三分之二，区县财政承担三分之一。
第十二条对新增上市企业的区县和黄山经济技术开发区党政领导班子，每实现一户企业上市，由市财政奖励5万元。同时，把企业上市工作推进情况作为县（区）域经济考核的加分因素，按各区县完成股改企业数、进入上市辅导企业数、实现上市企业数分别予以加分。
第十三条符合条件的拟上市企业需同时向企业主管部门和市金融办提出享受鼓励和扶持政策的书面申请，同时提供相关证明材料。市金融办会同市财政局及企业主管部门进行初审，报市企业上市工作领导小组(名单另行发文)批准后，按本规定兑现奖励或补助。
第十四条企业上市过程中涉及到的特殊问题由市企业上市工作领导小组采取一企一议的办法解决。
第十五条以前市政府及其相关部门出台的有关企业上市的奖励规定与本规定不一致的，以本规定为准，不重复执行。
第十六条本规定自下发之日起施行，区、县政府可参照本规定，制定本区、县鼓励企业上市的相关政策。
第十七条本规定由市金融办负责解释。


财政部


财政部关于印发《外国政府贷款第一类项目财务代理委托协议》（范本）的通知
财政部




国家开发银行、中国进出口银行、中国银行、中国农业银行、中国工商银行、中国建
设银行、交通银行：
根据我部下发的《关于外国政府贷款转贷管理的暂行规定》（财债字〔1999〕230号），对第一类项目，即指各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）作为借款人并承担偿还责任的项目，在贷款国政府批准项目后，我部与代理银行签署财务代理委托协议。经与国内有关
银行协商，我部制定了《外国政府贷款第一类项目财务代理委托协议》（范本），现印发给你们，并将有关问题通知如下：
一、对外国政府贷款项目进行分类管理是我部为进一步完善外国政府贷款国内转贷管理程序的重要措施之一，不涉及国内政府部门或银行与贷款国政府部门或银行签署金融协议的变更，即目前对外签署外国政府贷款金融协议时由我部作为借款人和国内银行作为借款人两种情况仍保持不
变。如今后随着我国金融体制的变化或因贷款国有特殊要求使借款人发生变化时，我部再作出相应调整。
二、代理银行代表我部与省级财政部门签订项目转贷协议前，应事先征求我部意见。协议签订后，应及时将转贷协议副本报我部备案。
三、转贷协议生效后，代理银行与省级财政部门对协议进行修改，需事先征得我部的书面同意。
四、我部近期将与国家外汇管理局就外国政府贷款偿还时的购汇等问题共同制定相应的管理办法，代理银行对外垫付资金购汇问题按其规定办理。
五、对中国进出口银行对外垫付资金的处理，按我部现行规定办理。

附件：外国政府贷款第一类项目财务代理委托协议（范本）

甲方：财政部
乙方：代理银行
根据中华人民共和国财政部与……（贷款国政府主管机构名称）签署的贷款协定（或会谈纪要），……（贷款国名称）同意向中国政府提供……（贷款金额和币种）的政府贷款用于（项目名称）。
……（省级财政部门名称，以下简称借款人）根据《关于外国政府贷款转贷管理的暂行规定》（财债字〔1999〕230号）确定该项目为第一类贷款项目。根据借款人的推荐，财政部（以下简称甲方）审核同意该项目由……（代理银行名称，以下简称乙方）负责外国政府贷款的财
务代理工作。
经协商，甲乙双方达成协议如下：
一、乙方根据甲方提供或乙方与贷款国金融机构为该项目签署的对外金融协议中规定的贷款条件（包括贷款金额、贷款利率、贷款期限及还款方式等）将贷款转贷给借款人。乙方不对项目进行评估，不承担贷款还本付息风险。
二、甲方委托乙方办理以下业务：
（一）要求借款人及时提交下列文件：
1．甲方关于同意该项目利用外国政府贷款的批复；
2．省级以上计划部门或经贸部门对项目可行性研究报告的批复和／或利用外资方案的批复；
3．代理银行要求的其他文件（由银行列明具体内容）。
（二）审查借款人提交的有关文件。在审查文件时，如果发现问题而无法办理转贷时，应及时报告甲方。
（三）代表甲方与借款人签订转贷协议。在转贷协议签订之前，乙方应将转贷协议草本报甲方确认，并在转贷协议签订后将副本报送甲方备案。
（四）建立必备的项目档案。
（五）根据借款人或借款人委托的采购公司提交的申请，按对外金融协议和转贷协议的规定办理贷款项下提款手续，并根据贷款机构或外方银行的提款回单，负责贷款的账务记录并通知借款人。
（六）按转贷协议的约定通知借款人偿还本息及支付费用。
（七）按对外金融协议的要求，办理贷款本息及费用的对外支付。
（八）受甲方委托对项目实施进行财务监督。
（九）如借款人未能按转贷协议的约定按时如数偿付到期的全部债务，乙方应进行催收，并应及时将催收情况报告甲方。
（十）负责贷款项目的统计工作，向财政部和国家外汇管理局报送项目统计资料。
（十一）受甲方委托，代表甲方与国外贷款机构或外方银行就项目执行、债务管理、统计数据等问题进行业务联系。
（十二）甲方委托的其他有关事项。
三、甲乙双方应就项目的执行情况定期交换意见。
四、乙方按甲方《关于印发〈外国政府贷款转贷手续费收取办法（试行）〉的通知》中的有关规定（财债字〔2000〕74号）收取转贷业务费。
五、如借款人未能有效履行还款责任而导致不能按期还本付息付费时，乙方应先行予以垫付。乙方应将对外垫付的本息、罚息及按国家规定可收取的有关费用的明细清单在下一个年度1月15日前上报甲方，并抄送借款人。甲方对乙方提交的清单审核无误后，将采取财政扣款措施，按
照实际发生额（包括本息、罚息和国家规定的可收取的有关费用）以相同币种或按实际拨付日银行外汇卖出价折算成的人民币在同一财政年度内拨付乙方。
六、乙方对外垫款所需的外汇将按甲方与国家外汇管理局的有关规定办理。
七、甲方如未在上述第五条限定的本财政年度以内拨付垫付资金，按违约支付额以发生时银行活期存款利率按日支付违约金。
八、对协议执行过程中发生的争议，甲乙双方应协商解决。
九、本协议经双方签字盖章后生效，有效期截止到该项目对外金融协议及转贷协议执行完毕。
十、在本协议有效期内，如需对本协议进行修改或者补充，需经甲乙双方协商一致后，签订修改或补充的书面协议。修改或者补充的书面协议，与本协议具有同等效力，若与本协议有不同之处，以修改协议为准。
十一、本协议于 年 月 日在北京签署。本协议正本两份，副本一份。正本由甲乙双方各执一份，副本由借款人持有。
甲方：财政部 乙方：代理银行
（授权代表） （授权代表）



2000年7月12日