江苏省人大常委会


苏州市外商投资企业管理条例（修正）
江苏省人大常委会


（1995年8月25日江苏省苏州市第十一届人民代表大会常务委员会第十七次会议通过 1995年10月19日江苏省第八届人民代表大会常务委员会第十七次会议批准 1995年11月18日公布施行 根据1997年8月23日苏州市第十一届人民代表大会常务
委员会第二十九次会议通过、1997年10月17日江苏省第八届人民代表大会常务委员会第三十一次会议批准的《关于修改〈苏州市外商投资企业管理条例〉的决定》修正 1997年11月15日公布施行）

第一章 总 则
第一条 为加强对中外合资经营企业、中外合作经营企业和外资企业（以下简称外商投资企业）的管理，保障外商投资企业及其员工的合法权益，促进外商投资企业健康发展，根据国家有关法律、法规的规定，结合本市实际，制定本条例。
第二条 本条例适用于本市行政区域内举办的外商投资企业。
第三条 外商投资企业及其员工的合法权益受国家法律、法规的保护。外商投资企业及其员工应当遵守国家法律、法规，不得损害国家、集体和他人的合法权益。
第四条 各级人民政府及其有关部门应当依法保障外商投资企业的自主权，加强对外商投资企业的协调、监督和管理，提高办事效率。为外商投资企业服务。
第五条 外商投资企业中的中国共产党基层组织和工会组织的活动，依照《中国共产党章程》和《工会法》等有关法律、法规的规定办理。

第二章 管理机构与职责
第六条 苏州市对外经济贸易委员会（以下简称市外经贸委）及县级市、区对外经济贸易行政管理部门是外商投资企业的综合管理部门，其主要职责是：
（一）依法监督外商投资企业执行国家有关法律、法规；
（二）拟订发展外商投资企业规划；
（三）依照权限审批外商投资项目；
（四）会同有关部门办理产品出口型企业和先进技术型企业的审查和考核；
（五）调解、处理外商投资企业发展中的有关问题，受理外商投资企业的行政投诉，协助有关部门处理投诉事宜；
（六）协调、指导企业执行合同、章程，监督企业解散和清算。
第七条 外商投资企业的行业主管部门是：中外合资经营企业、中外合作经营企业由中方合营者的行业主管部门主管，有两个以上中方合营者的，由有关部门和地区协商确定一个部门主管；中方是私营企业的，由所在的县级市、区的行业主管部门主管；外资企业由其协办单位的行业主
管部门主管，无协办单位的，由行业主管部门主管；乡镇企业参加合资经营、合作经营的外商投资企业，由乡镇政府委托其乡镇农工商总公司主管。
外商投资企业的行业主管部门负责对外商投资企业进行指导、协调、服务、监督，其主要职责是：
（一）指导、督促外商投资企业执行有关法律、法规，帮助落实国家对外商投资企业的各项政策；
（二）落实委派国有、集体所有企业参加的中外合资经营企业、中外合作经营企业的中方董事，推荐高级管理人员；
（三）帮助企业解决在筹建和生产经营过程中遇到的困难；
（四）帮助协调中外双方在生产、经营过程中出现的问题；
（五）帮助企业向有关部门办理各类事项的申报，负责汇总上报各类报表。
第八条 有关行政管理部门和机构，根据各自职责依法对外商投资企业进行监督管理，提供服务。

第三章 企业的设立、变更和终止
第九条 设立外商投资企业应当持国家法律、法规规定的有关文件、报审批机关审查。有关审批机关应当在规定期限内作出批准或者不批准的决定。
第十条 举办外商投资企业的投资者以机器设备、土地使用权、建（构）筑物、工业产权、专有技术等资产作为投资的，在申请验资前必须依法经资产评估鉴定机构进行资产价值评估鉴定。
第十一条 外商投资企业在经营期间，如有增加注册资本、转让投资权益、地址迁移、改变合作条件、经营范围、经营方式和经营期限等，应当向原审批机关申请批准，并在批准之日起三十天内向工商、财政和海关等部门办理变更登记手续，在办理上述变更登记之日起三十天内向税务
部门办理变更登记手续。
第十二条 外商投资企业经营期满终止的，应当按法定程序进行清算，清算工作结束后，向税务、财政、海关等部门办理有关手续，并报告原审批机关，向工商行政管理部门办理注销登记手续。
第十三条 外商投资企业提前终止宣告解散的，应当报原审批机关批准，按法定程序清算，公布清算结果，缴还批准证书，并向税务、财政、海关等部门办理有关手续，向工商行政管理部门办理注销登记手续。
外商投资企业无正当理由不继续经营，又不提出解散申请的，可以由原审批机关撤销批准证书、工商行政管理部门吊销营业执照，涉及债务纠纷的，依法清理。

第四章 企业经营与管理
第十四条 外商投资企业在国家法律、法规范围内，依照经过批准的合同、协议、章程进行经营活动，在生产、经营、劳动和财务等方面享有充分的自主权，并受国家法律保护。
第十五条 外商投资企业投资各方应当依法按合同或者章程的约定期限缴清各自的出资额，由中国注册的会计师验证，出具验资报告，由企业报原审批机关、工商行政管理部门和主管财政、税务部门备案。
审批机关、工商行政管理部门依法对企业出资情况进行监督，实行年审、年检。
第十六条 外商投资企业交付验资报告后，可以申请办理产品出口企业和先进技术企业证书。企业申请上述证书时，必须向企业所在市、县级市外经贸委提交申请考核报告以及有关文件，由市、县级市外经贸委会同有关部门进行初审后，将初审意见及有关文件按时上报省外经贸委审核
确认。
第十七条 外商投资企业的基本建设、生产经营必须严格遵守国家建设、环境保护、消防、劳动安全和卫生等方面的法律、法规，涉及许可证管理的进出口物资，应当在立项前向市外经贸委申办有关手续。
第十八条 外商投资企业的外方投资者依法经营所获得的合法利润、其他合法收入和清算后的资金可以汇出境外。外商投资企业外籍员工的工资收入和其他正当收入，依法缴纳个人所得税后可以汇出境外。
第十九条 外商投资企业必须按照国家法律和有关财务会计制度，如实反映经营核算情况，定期向财政、税务和行业主管部门报送会计报表。年度报表和清算报表应当附有中国注册会计师查帐报告，并接受财政部门的检查和监督。
第二十条 外商投资企业必须按税务部门确定的期限办理纳税申报，报送纳税申报表和其他有关纳税资料。
外商投资企业从境外取得的与纳税有关的票证，经税务部门审核认可，方可作为财务收支的合法凭证。税务部门可以要求外商投资企业提供境外公证机构或注册会计师出具的书面证明。
第二十一条 外商投资企业依法取得的知识产权，受国家有关法律、法规保护。
外商投资企业应当遵守国家有关知识产权保护的法律、法规，不得侵犯其他单位、个人的知识产权。
第二十二条 中外合资经营企业、中外合作经营企业及其分支机构由中方投入的国有资产、集体资产，应当接受国有资产管理部门、审计部门的监督。
第二十三条 外商投资企业生产和出口的产品如涉及知识产权、国际反倾销和反补贴等案件调查时，应当向当地外经贸委报告，并按要求提供被调查产品的有关资料。
第二十四条 除国家统一管理、定价的产品和服务收费外，外商投资企业可以对本企业生产经营的产品自行定价，属于监控商品的应当报当地物价部门备案。
第二十五条 除法律、法规和省级以上人民政府的规定外，任何部门和单位不得另立收费项目和提高收费标准，不得强制外商投资企业参加各类培训和评比活动，不得向企业强制摊派人力、物力、财力。
违反上述规定的，企业有权拒绝。
第二十六条 除法律、法规规定的监督检查和县级以上人民政府决定的专项检查外，任何部门不得对外商投资企业进行检查。
第二十七条 外商投资企业可以参加外商投资企业协会。
外商投资企业协会可以组织外商投资企业学习有关法律、法规和政策，进行咨询服务活动，协调投资各方关系，反映外商投资企业的要求并开展联谊等活动。
第二十八条 中介服务机构依法为外商投资企业提供各类服务。

第五章 员工权益与义务
第二十九条 外商投资企业必须按国家有关员工权益保障的规定，保障员工依法享有平等就业和选择职业、休息休假、接受职业培训、取得劳动报酬、获得劳动安全卫生保护、享受社会保险和福利、提请劳动争议处理以及法律、法规规定的其他权利并严格执行对女员工和未成年工特殊
保护的规定。
第三十条 外商投资企业必须采取有效措施，改善劳动安全卫生设施和员工生活条件。阴暗潮湿、不通风、无采光及不符合防火安全规定的房屋和危房，不得作为员工宿舍；员工饮食卫生条件不符合国家有关食品卫生规定的，必须采取措施及时改正。
第三十一条 外商投资企业招用员工，必须按规定订立劳动合同。劳动合同依法订立即具有法律约束力，企业和员工双方当事人均必须严格履行劳动合同规定的义务。
第三十二条 外商投资企业员工的人身权力不受侵犯。禁止用人单位以暴力、威胁或者非法限制人身自由的手段强迫员工劳动，禁止侮辱、体罚、欧打、非法搜身和拘禁员工。
第三十三条 外商投资企业的员工有权依法组织和参加工会，开展工会活动，维护员工的合法权益。外商投资企业应当为企业工会提供必要的活动条件。
第三十四条 外商投资企业的员工应当完成劳动任务、提高职业技能、执行劳动安全卫生规程、保守商业秘密、遵守劳动纪律和职业道德。
外商投资企业的中方员工必须履行接受国防教育、依法服兵役、计划生育等法定的义务。

第六章 争议的处理
第三十五条 中外合资经营企业、中外合作经营企业的投资各方对于合同、章程的解释或者执行发生争议时，当事人应当通过协商解决，协商后仍不能解决的，可以申请行业主管部门或者综合管理部门调解。当事人不愿协调解决或者调解不成的，可以依据合同中的仲裁条款或者事后达
成的书面仲裁协议，提交涉外仲裁机构或者双方同意的其他仲裁机构仲裁。当事人没有在合同中订立仲裁条款，事后又未达成书面仲裁协议的，任何一方均可向人民法院起诉。
第三十六条 外商投资企业认为行政机关的行为侵犯其合法权益的，可以依据《中华人民共和国行政诉讼法》等有关法律、法规的规定，向人民法院起诉或者申请行政复议。
第三十七条 外商投资企业同员工发生的劳动争议及工会工作方面的争议，按有关法律、法规处理。

第七章 法律责任
第三十八条 外商投资企业有下列行为之一的，由工商行政管理部门根据情节轻重，依法给予警告、罚款、没收非法所得、责令停业整顿、吊销营业执照的处罚；构成犯罪的，移送司法机关追究刑事责任：
（一）在登记注册中隐瞒真实情况，弄虚作假或者未经核准登记注册擅自开业的；
（二）违反核准登记事项从事经营活动的；
（三）不按规定办理变更登记、注销登记的；
（四）伪造、涂改、出租、转让营业执照的。
第三十九条 违反本条例第十条规定，不依法进行资产评估鉴定的，由财政、商检部门按有关法律、法规进行处罚。
第四十条 违反本条例第十五条规定的，投资者逾期不出资或者出资不足的，由审批机关和登记机关发出限期缴清注册资本的通知；逾期不缴清的，守约方可以提出解除合同并追究违约方的责任，审批机关可撤销该企业的批准证书，登记机关可吊销其营业执照，并报国家工商行政管理
局备案，同时抄送原审批机关。
第四十一条 违反本条例第二十条规定，不依法缴纳税款的，由税务部门按国家有关法律、法规给予处罚。
第四十二条 违反本条例第三十条规定的，不按国家有关劳动保护、环境保护以及其他有关规定从事生产经营或者侵犯员工合法权益的，由有关部门根据国家有关法律、法规的规定，分别给予警告、罚款，提请县级以上人民政府决定责令其停业整顿；构成犯罪的，由司法机关依法追究
刑事责任。
第四十三条 违反本条例第三十二条规定的，由公安机关依照《中华人民共和国治安管理处罚条例》予以处罚；构成犯罪的，由司法机关依法追究有关当事人的刑事责任。
第四十四条 外商投资企业管理机构的工作人员应当忠于职守，依法行政，搞好服务。对滥用职权、徇私舞弊、收受贿赂或者侵害外商投资企业合法权益的，有关主管部门应当根据情节给予行政处分；构成犯罪的，由司法机关依法追究有关当事人的刑事责任。

第八章 附 则
第四十五条 香港、澳门、台湾地区的企业、其他经济组织、个人在本市投资开办的企业，适用本条例。
第四十六条 本条例自公布之日起施行。

附：苏州市人民代表大会常务委员会关于修改《苏州市外商投资企业管理条例》的决定

（1997年8月23日苏州市第十一届人民代表大会常务委员会第二十九次会议通过 1997年10月17日江苏省第八届人民代表大会常务委员会第三十一次会议批准 1997年11月15日公布施行）

决定
苏州市第十一届人民代表大会常务委员会第二十九次会议根据《中华人民共和国行政处罚法》和其他有关法律、行政法规，结合本市具体情况，决定对《苏州市外商投资企业管理条例》作如下修改：
一、第三十八条修改为：“外商投资企业有下列行为之一的，由工商行政管理部门根据情节轻重，依法给予警告、罚款、没收非法所得、责令停业整顿、吊销营业执照的处罚；构成犯罪的，移送司法机关追究刑事责任：
“（一）在登记注册中隐瞒真实情况，弄虚作假或者未经核准登记注册擅自开业的；
“（二）违反核准登记事项从事经营活动的；
“（三）不按规定办理变更登记、注销登记的；
“（四）伪造、涂改、出租、转让营业执照的。”
二、第四十二条修改为：“违反本条例第三十条规定的，不按国家有关劳动保护、环境保护以及其他有关规定从事生产经营或者侵犯员工合法权益的，由有关部门根据国家有关法律、法规的规定，分别给予警告、罚款，提请县级以上人民政府决定责令其停业整顿；构成犯罪的，由司法
机关依法追究刑事责任。”
本决定自公布之日起施行。



1997年11月15日
中国证券监督管理委员会


公开发行证券公司信息披露编报规则第8号——证券公司年度报告内容与格式特别规定
中国证监会



第一条 为规范公开发行股票证券公司（以下简称证券公司）的信息披露行为，保护投资者的合法权益，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律法规，制定本规定。
第二条 证券公司编制年度报告时，除应遵循中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）有关年度报告内容与格式的一般规定外，还应遵循本规定的要求。其中的财务报表附注部分还应遵循《公开发行证券公司信息披露编报规则第6号－证券公司财务报表附注特别规定》的要求
。
第三条 证券公司应披露截至报告期末前三年年末或年度如下财务数据与财务指标：流动资产、代买卖证券款、受托资金、流动负债、净资本、营业收入、手续费收入、自营证券差价收入、证券发行收入、营业支出、净资产负债率等。
第四条 证券公司董事会应在其报告中披露如下事项：
（一）证券经纪业务情况，包括：
1、按证券种类（如股票、基金、国债、企业债券和其他证券等）和交易场所披露代理买卖证券的金额、市场份额。
2、按债券的种类（如国债、企业债券等）披露报告期内代理的已兑付债券金额。
3、披露报告期内代理保管证券的增减变动情况，并注明有无将代保管证券抵押、回购或卖空情况。
（二）按全额承购包销、余额承购包销和代销等承销方式分别披露报告期内承销的次数、承销金额和相应的承销收入。
（三）按自营证券种类披露本期与上期按月计算的自营证券年均余额、自营证券差价收入和自营证券收益率。
（四）披露本期与上期有关资产管理业务的平均受托管理资金、受托资金总体损益和平均受托资产管理收益率。
（五）其他业务利润较大的，分别按业务类别披露本期与上期的收入和支出情况。
（六）前一报告期末所披露风险因素本年内给证券公司造成的损失，以及本年末所存在的可能对其造成重大影响的各种风险因素及相应对策。这些风险因素包括营运风险、管理风险、市场风险、财务风险、电子技术风险、法律法规风险等。对风险因素能够作出定量分析的，应进行定量
分析；不能作出定量分析的，应进行定性描述。
（七）资产负债表日后的非调整事项，包括所投资金融品种或金融工具等价格的异常波动、对一项金融资产的大额投资、公司股票和债券的发行、外汇汇率的较大变动、自然灾害、重大证券交易等等。应详细披露这些非调整事项的内容以及其对财务状况和经营成果的影响；如无法作出
估计，应说明原因。
第五条 证券公司应聘请具有证券公司审计经验的、具有执行证券期货相关业务资格的会计师事务所，按中国独立审计准则对其依据中国会计和信息披露准则和制度编制的法定财务报告进行审计。此外，应增加审计内容，聘请获中国证监会和财政部特别许可的国际会计师事务所，按国
际通行的审计准则，对其按国际通行的会计和信息披露准则编制的补充财务报告进行审计。
增加审计时需关注的内容包括：损失准备的提取及不良资产的处置情况；重大表外项目及其对财务状况和经营成果的影响；不同经营业务及经营区域的资产质量、获利能力和经营风险；法定财务报告与补充财务报告之间的主要差异。
年度报告正文中的财务资料应与法定财务报告一致，补充财务报告应作为年度报告的附录披露。
第六条 证券公司应对内部控制制度的完整性、合理性和有效性作出说明。
证券公司还应委托所聘请的会计师事务所对其内部控制制度，尤其是风险管理系统的完整性、合理性和有效性进行评价，提出改进建议，并出具评价报告。评价报告随年度报告一并报送中国证监会和证券交易所。
所聘请的会计师事务所指出以上三性存在缺陷的，证券公司董事会应对此予以说明，监事会应就董事会所作的说明明确表示意见，并分别予以公开披露。
第七条 证券公司编制年度报告摘要时，应包括上述第三条至第六条的主要内容。对其中的财务指标，可不必列出计算公式。法定财务报告与补充财务报告之间存在重大差异的，应在摘要中予以说明。
第八条 本规定由中国证监会负责解释。
第九条 本规定自发布之日起施行。



2000年12月21日